• ПОД/ФТ — противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма.

В соответствии с Федеральным законом (далее -Закон) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ, все участники (включая банки, бухгалтерские службы, ювелирные компании и агентства недвижимости) обязаны установить систему внутреннего контроля в своей организации. Эта система представляет собой комплекс мер, включающих ответственности в области противодействия легализации доходов и финансированию терроризма. Одним из важных аспектов является подготовка персонала, согласно статье 3 Закона № 115-ФЗ.

Приказом № 203, выпущенным Федеральной службой по финансовому мониторингу 3 августа 2010 года, были утверждены требования к обучению и подготовке персонала организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или имуществом в рамках противодействия легализации доходов и финансирования терроризма.

В соответствии с пунктом 3 Положения № 203, следующие категории сотрудников обязаны пройти обучение:

• руководитель организации / предприниматель;
• руководитель филиала организации;
• заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;
• специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления;
• главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета;
• руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии);
• сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;
• иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.